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教您搞懂401、403到其他公司公司報表

企業貸款
企業貸款申請不可缺少

無論是創業初期、業務拓展或是產品開發,企業在經營時難免會遇到資金週轉的問題,而企業貸款是企業主解決資金缺口的好辦法,但企業貸款究竟該如何申辦?申辦前先透過本文了解企業貸款條件、流程及各大銀行企業貸款利率比較,幫助您順利解決資金週轉問題。


在了解企業貸款申請辦法及貸款利率之前,先透過3個常見問題深入了解企業貸款,幫助您將企業貸款的效益最大化。


企業貸款是什麼?

企業貸款的性質其實類似於信用貸款,差別在於申請時是以公司為單位,且資金用途通常是公司拓展營運、週轉或是財務規劃,除了可以分開管理公司及私人財務之外,還能藉此與銀行建立良好的金錢往來關係,且貸款利率也比個人信用貸款低。


企業貸款條件有哪些?

基本上只要是合法登記的公司,備有營業執照、開立發票並依法納稅,就能申請企業貸款,但有些標準較嚴格的銀行,會進一步審核公司支票往來狀況、負債額度、營業收入及資產價值等條件,確保企業有能力還款。


企業貸款額度有多少?

企業貸款的額度主要會根據公司的規模、營業額、資本額而定,基本上公司的營業規模越大,能夠申請的額度也越高。公司及負責人的信用狀況也會影響貸款的額度及利率,申請貸款時要特別注意。 401報表、403報表、405報表是什麼呢?

公司報表為什麼要分這麼多種?

企業貸款需要準備這些報表嗎?

別急,申請企業貸款時的確需要準備報表,但不是每一種報表都需要準備!龍好貸慢慢來跟您講解,讓您需要申請企業貸款時可以快速很上手!


公司報表種類

損益表、資產負債表、現金流量表是公司最主要的三大財務報表

這三種報表可以說是公司營運成果的展現,可以看出公司的收益、績效、經營成果和週轉力每股的淨值等。

而公司申報營所稅、所得稅,及申請企業貸款時也都需要呈交這些稅務報表相關資料,所以公司的財務報表可以說是公司營運的非常重要資料!

401、403、405報表是什麼?

前面兩碼代號 40是指營業稅,最後一碼的數字則代表適用對象的不同。由於申報書分為許多種類,故需要不同的標記方式用來分門別類。

以下為各式報表的適用對象:

  • 401報表一般稅額計算-專營應稅營業人使用

  • 402報表境外電商營業人使用

  • 403報表一般稅額計算-兼營免稅、特種稅額計算營業人、辦理現場小額退稅特定營業人使用

  • 404報表專營特種稅額計算營業人使用

  • 405/406/409 報表:由稽徵機關核定的繳款書,為每三個月開徵一次的稅單。

  • 407報表非以營利為目的之事業、機關、團體、組織,有銷售貨物或勞務者使用

  • 408報表購買國外營務之買受人使用,已申報401、402、403則免用


營業人種類有哪些?

依據營業項目的不同,營業種類也不同:

  • 加值型營業人:下列三種營業人以外的公司。

  • 非加值型營業人:金融保險業、特種飲料業(夜總會)、小規模營業人。

  • 兼營營業人:便利商店、賣場。

  • 免稅營業人:生鮮、蔬果、農漁產品。



『401報表』是什麼呢?公司最常用到的報表之一

簡單來說401報表就是公司申報營業稅的紀錄表

公司賺多少、繳了多少稅可以很簡單的從這個表格上看清楚也是銀行最喜歡看的項目之一。

開公司時有經過營業登記,公司負責人會拿到營業登記證,如要去銀行機構或融資公司申辦貸款時,會要求您提供401報表,因為銀行可藉由401報表上進銷項稅額或是扣抵額度等資料得知公司的營運狀況,作為是否放款的依據,才能降低放貸違約風險。

如何看401報表呢?3個部分簡單搞懂

從401報表上可以看到3大類別:銷項、進項和稅額計算。而這3者的意思如下:

401報表申請書

  1. 銷項:也就是公司開立的發票收到的錢有哪些,可以算出公司的營業所得和營業稅。

  2. 進項:也就是公司的花費公司付出去的成本有哪些,可以計算出公司的成本,而這些花費可以扣抵營業稅又稱為進項稅額。

  3. 稅額:公司收入扣除支出所賺到的錢,銷項和進項相減若數字為正值,則代表公司須繳納營業稅;若數字為負值,則可以扣抵稅額。而扣抵稅額可以留待下期扣抵。

最後,401報表的右下方可以看到蓋有國稅局的章,標示幾年幾月幾日完成申報以及申報人資訊。值得注意的是,若公司逾期申報須面臨罰則喔!

*401報表的申報時間:營業人除另有規定外,不論有無銷售額,應以每2月為1期,於次期開始15日內向主管稽徵機關申報上期銷售額、應納或溢付營業稅額。*

401報表應付書表及證件:

  1. 營業稅繳款書。

  2. 統一發票明細表。

  3. 退抵稅款及其他有關文件: (1)載有營業稅額之統一發票扣抵聯。 (2)載有營業人統一編號之收銀機統一發票收執聯影本。 (3)經財政部核定載有營業稅額憑證影本。 (4)銷貨退回、進貨退出折讓證明單。 (5)固定資產退稅清單。 (6)零稅率文件。 (7)國防單位出具之證明文件。

『403報表』是什麼呢?

403報表的完整名稱是一般營業人銷售額與稅額申報書,提供一般稅額之兼營免稅、特種稅額計算營業人使用,舉凡便利商店業者和大賣場業者。

403報表應付書表及證件:

  1. 營業稅繳款書。

  2. 統一發票明細表。

  3. 退抵稅款及其他有關文件: (1)載有營業稅額之統一發票扣抵聯。 (2)載有營業人統一編號之收銀機統一發票收執聯影本。 (3)經財政部核定載有營業稅額憑證影本。 (4)銷貨退回、進貨退出折讓證明單。 (5)固定資產退稅清單。 (6)零稅率文件。 (7)國防單位出具之證明文件。

『404報表』是什麼呢?

404報表的完整名稱是一般營業人銷售額與稅額申報書,提供專營特種稅額計算營業人使用,舉凡金融保險業和特種飲料業。

404報表應付書表及證件:

  1. 營業稅繳款書。

  2. 統一發票明細表。

  3. 銷貨退回、進貨退出折讓證明單。

『405報表』是什麼呢?

405報表的完整名稱是一般營業人銷售額與稅額申報書,指小規模營業每三個月開徵一次的稅單,可折抵稅額10%。

『407報表』是什麼呢?

407報表的完整名稱是機關團體銷售貨物或勞務申報銷售額與營業稅繳款書。

申辦企業貸款的方案特色是什麼呢?

  • 申辦條件:可依照產業性質和規模大小不同申請專案融資,客製化還款條件和授信規模,除了一般信保基金貸款之外,可針對應收帳款,貿易供應鏈制定授信方案,另外如有不動產授信成數達最高120%活化企業或個人資產。

  • 貸款額度:最少 NT$50萬,最高 NT$5000萬,貸款額度將依銀行審核而定。

  • 貸款期限 :1~7年。

  • 貸款利率:年利率2.8% ~ 12%。

  • 還款方式:為先息後本或是本息攤還。

企業貸款的條件需要哪些呢?

申辦企業貸款需要符合以下兩個條件:

  • 營業登記設定2年以上

  • 有401報表一年

  • 資本額至少新台幣100萬以上

  • 公司設立型態以「有限公司」或「股份有限公司」為主

企業貸款申請所需要的文件有哪些?企業貸款申請必備文件

下列幾點為企業貸款的檢附文件為提供銀行授信審核的重要參考資料:

  1. 公司行號登記證:可查看公司創辦時登記機關核准的核准函,或至「商工登記公示資料查詢服務」網站查詢公司基本資料。

  2. 公司章程、組織名冊:可供銀行了解公司投資情形及營運概況。

  3. 近3年度稅務表、損益表及資產債表:這3種表為銀行審核的主要依據,以了解企業的負債情形及未來還款能力。

  4. 公司負責人、保證人相關資料:須提供負責人或保證人的身分證明及與銀行往來的相關證明,以核實貸款。

都準備好上述資料後便可以開始申請企業貸款,而企業貸款流程如下:



企業貸款流程怎麼走呢?

  1. 準備資料、提出申請:企業提出申請後,銀行專員會與企業聯繫,並指示填寫貸款申請書及收齊相關證明。

  2. 評估送件:銀行會根據企業提供的資料進行審核並查明企業有無重複貸款。

  3. 銀行審核:由於企業貸款的金額通常比較大,故銀行需要全面了解企業的營運狀況。

  4. 對保核貸及撥款:若審核通過後,銀行將與企業簽訂契約,並將貸款金額匯至指定帳戶。

企業貸款過件率如何提高?4個基本要素

企業貸款過件機率會有以下幾個因素影響:

  • 維持好的信用紀錄:公司的票債信紀錄,以及負責人和配偶培養好的個人信用紀錄,如貸款正常繳款、沒有退票紀錄、無呆帳協商紀錄。

  • 有擔保品抵押加分:若有不動產房屋或土地作為擔保,會讓貸款條件更為有利,也可以申辦房屋二胎做融資管道之一。

  • 合理說明資金用途:貸款的資金用途說明要明確合理,如購買廠房、購買機器設備、採購原物料的週轉金等等。

  • 明確說明還款來源:公司要有穩定的營收帶來每個月固定的現金收入,讓銀行瞭解您有正常的公司收入來源,因此報表就非常的重要了。




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